The Effect Of Non-Performing Loans And Debt Policy On Banking Financial Performance

Dian Indah  Sari

doi:10.63922/ijebir.v5i03.3250

Dian Indah Sari Universitas Bina Sarana Informatika

DOI: https://doi.org/10.63922/ijebir.v5i03.3250

Keywords: Keywords: Non-performing Loans, Debt Policy, Financial Performance

Abstract

Abstract

The purpose of this study is to analyze how non-performing loans and debt policy affect financial performance in the banking sector. This research is quantitative, where all data will be analyzed using descriptive statistics. The data collection technique used was documentation with a library approach. To determine the sample size, a purposive sampling technique was applied, by taking samples from banking companies listed on the IDX. IBM SPSS 25 software was used in this analysis. Several tests were conducted to process the data, including classical assumption tests, linear regression analysis, and hypothesis testing. The results show: 1. Non-performing loans (X1) have a positive and significant effect on financial performance (Y) in the banking sector when analyzed separately. 2. Debt policy (X2) does not have a significant impact on financial performance (Y) in banking companies when viewed separately. 3. Overall, both bad debts (X1) and debt policy (X2) have a positive and significant impact on financial performance (Y).

Keywords: Non-performing Loans, Debt Policy, Financial Performance

References

REFERENCES
Aji, I. K., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh risiko kredit dan risiko likuiditas terhadap profitabilitas pada Bank BUMN. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 4(1), 36–45. https://doi.org/10.37531/yume.vxix.454
Darmawi, H. (2018). Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. Bumi Aksara.
Destiani, T., & Hendriyani, R. M. (2021). Analisis rasio keuangan untuk menilai kinerja keuangan perusahaan: Studi kasus pada PT Unilever Indonesia Tbk tahun 2016-2020. Al-Kharaj: Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 4(1), 33-51. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v4i1.488
Firdaus, Z. & Yustika, S. (2023). Analisis Pengaruh Kebijakan Utang Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan, Inspirasi, 20 (1), 804-820
Gosal, M.S.C., Rogahang, J.J. & Mukuan, D.D.S. (2025). Pengaruh Kredit Bermasalah terhadap Kinerja Keuangan PT. Sarana Sulut Ventura, Productivity, 6(3), 143-148
Hammad, Nuraini, A. & Ahmadun. (2019). Analisis Pengaruh Kebijakan Hutang Terhadap Kinerja Keuangan. Jurnal Administrasi dan Manajemen, 9(2), 113-119
Hery. (2020). Analisis Laporan Keuangan. PT. Grasindo
Hutabarat, Francis. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan. Cetakan ke-1. Banten: Desanta Muliavisitama.
Kasmir. (2021). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Kuncoro, Mudrajad & Suhardjono. (2016). Manajemen Perbankan, BFFE: Yogyakarta.
Nurkhofifah, Rozak, D.A., & Mohamad Apip, M. (2019). Pengaruh Kredit Bermasalah Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Yang Terdaftar di BEI, Akuntapedia, 1(1), 30-41
Primita, J., & Rolanda, I. (2024). Pengaruh Total Asset Turnover, Return On Asset, Struktur Aset, Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Kebijakan Hutang. Goodwood Akuntansi dan Auditing Reviu (GAAR), 2(1), 61-72
Putri, R. A., Maryani, M., & Damayanti, D. (2023). Pengaruh intellectual capital terhadap kinerja keuangan perusahaan makanan dan minuman yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 4(4), 287-299. https://doi.org/10.35912/jakman.v4i4.2348
Putri, S.Y.A. (2023). Pengaruh Tingkat Suku Bunga Kredit dan Kredit Macet Terhadap Kinerja Keuangan pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2020-2022, Jurnal Akademi Akuntansi Indonesia Padang, 3(2), 92-102
Ramadhani, M., Munandar, A, & Muthiah, H. (2025). Pengaruh Kebijakan Hutang Terhadap Efisiensi Kinerja Keuangan pada PT. Indofood CBP Sukses Makmur Tbk. Jurnal Ilmu Manajemen Retail (JIMAT), 6(2), 279-290
Safitra, M.R, & Kusno, H.S. (2023). Pengaruh Risiko Kredit dan Kredit Macet Terhadap Profitabilitas pada Masa New Normal (Studi kasus pada Bank konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2020-2021). Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Keuangan, 12(1), 11-22
Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif. Alfabeta
Suprayogi, A.P. & Yoya, I. (2025). Pengaruh Kebijakan Hutang Terhadao Kinerja Keuangan Perusahaan Subsektor Telekomunikasi di BEI Tahun 2019-2023, Jurnal Pendidikan Indonesia, 6(4), 2064-2075
Tani, V.M.A., Amtiran, P.Y. & Makatita, R.F. 2019. Pengaruh Penyaluran Kredit dan Kredit Bermasalah Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus Pada PT. Bank NTT Kantor Pusat). Journal Of Management (SME’s), 9(2), 133-150
Yanti, O.D. & Sisdiyanto, E. (2024). Analisis Pengaruh Kebijakan Hutang Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan, Jurnal Anggaran: Jurnal Publikasi Ekonomi dan Akuntansi, 2(2), 221-238
Yoda, T.C., Syahputra.C & Novelita, D.S. (2022). Pengaruh Kebijakan Hutang dan Kepemilikan Manajerial Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan LQ45 Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2020. Manara Ilmu. XVI (02), 98-107